Налог на вклады в 2024 для физических лиц в России
С 2021 года в России был введен налог на доходы по вкладам физических лиц, и он продолжает действовать в 2024 году. Введение этого налога вызвало множество вопросов у вкладчиков, особенно тех, кто привык рассматривать банковские вклады как один из безопасных способов сбережения. В этой статье мы детально рассмотрим, как работает налог на вклады, как он исчисляется, кого касается, а также обсудим возможные исключения и нюансы, связанные с данным налогом.
Основные положения налогообложения вкладов
Налог на доходы с вкладов касается процентов, получаемых физическими лицами по банковским вкладам. Важно понимать, что налог распространяется только на проценты, а не на основной вклад. То есть если вы положили деньги в банк и получаете доход в виде процентов, то налог будет начислен именно на этот доход.
Налоговая ставка для вкладов физических лиц составляет 13% (для резидентов) и 30% (для нерезидентов). Это стандартная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ), применяемая к различным видам доходов, включая зарплаты, дивиденды и т.д.
Порог освобождения от налога
Существует важное исключение, которое касается только части дохода по вкладам. В соответствии с законодательством, налог не взимается, если сумма дохода по вкладам не превышает определенный порог. На 2024 год этот порог рассчитывается следующим образом:
- Берется ключевая ставка Центрального банка России на 1 января года, к которому относится доход.
- Она умножается на 1 миллион рублей (величина максимальной суммы вклада, с которого не взимается налог).
- Если ваш доход по вкладам меньше этой суммы, налог не взимается.
Ключевая ставка на 1 января 2024 года составляла 16%, то не облагаемый налогом доход составит:
1 000 000 ₽ × 16% = 160 000 ₽
Это означает, что если проценты по всем вашим вкладам за 2024 год не превышают 160 000 рублей, налог на них не взимается.
Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается по результатам календарного года. Банки передают информацию о доходах вкладчиков в налоговые органы, которые затем уведомляют физическое лицо о необходимости уплаты налога. Важно понимать, что налог взимается не банком, а налоговой службой по итогам годовой декларации. Это означает, что в течение года вкладчик получает свои проценты в полном объеме, а налог платится позже, на основании уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС).
Пример расчета:
Допустим, вы держите вклад на сумму 2 000 000 рублей, а процентная ставка по нему составляет 7% годовых. Доход по такому вкладу за год составит:
4 000 000 ₽ × 7% = 280 000 ₽.
Не облагаемый налогом доход в данном случае составит 160 000 рублей (ключевая ставка ЦБ на 1 января 2024 года равна 16%). Таким образом, налогом облагается разница между 280 000 и 160 000:
280 000 ₽ - 160 000 ₽ = 120 000 ₽.
Налог на этот доход составит:
120 000 ₽ × 13% = 15 600 ₽.
Исключения и особенности
Иностранные валюты. Если у вас открыт вклад в иностранной валюте, налог будет исчисляться по той же схеме, но с учетом пересчета валютных процентов в рубли по курсу ЦБ РФ на момент начисления дохода.
Вклады в рамках ИИС и других льготных программ. Вклады, оформленные в рамках инвестиционных программ (например, индивидуальный инвестиционный счет, ИИС), имеют свои особенности налогообложения, и доходы по ним могут частично освобождаться от налога.
Облигации и другие финансовые инструменты. Налог на доходы по вкладам не распространяется на другие виды доходов, таких как дивиденды от акций или проценты по облигациям. Эти доходы облагаются налогом по другим правилам.
Как избежать налога или уменьшить его
Некоторые вкладчики стараются снизить налоговую нагрузку, распределяя свои сбережения по нескольким вкладам в разных банках. Однако это не спасает от налогообложения, поскольку налог рассчитывается исходя из совокупного дохода по всем вкладам физического лица, а не по каждому вкладу в отдельности. Все доходы от процентов суммируются, и на их основе формируется налоговая база.
Другие рассматривают возможность инвестиций в финансовые инструменты, которые могут дать больший доход, чем банковские вклады, или которые облагаются налогом на более выгодных условиях.
Когда и как нужно платить налог
Срок уплаты налога на доходы с вкладов совпадает с общим сроком для уплаты НДФЛ — до 15 июля года, следующего за отчетным. Например, налог на доходы за 2024 год нужно будет уплатить до 15 июля 2025 года.
Налоговая служба самостоятельно рассчитает налог и направит вам уведомление. Оплатить его можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через банк. Важно не пропустить срок уплаты, так как за просрочку могут быть начислены пени.
Влияние ключевой ставки на размер налога
Чем выше ключевая ставка Центрального банка, тем выше не облагаемый налогом доход. В условиях высокой инфляции и роста процентных ставок это может снизить налоговую нагрузку на вкладчиков. Например, если ключевая ставка увеличится до 20%, то не облагаемый доход по вкладам составит уже 200 000 рублей.
Однако снижение ключевой ставки ЦБ приводит к сокращению этой необлагаемой суммы, что может увеличить налоговую нагрузку.
Возможные изменения в будущем
Российское правительство периодически рассматривает возможность корректировки налоговой системы, включая налогообложение вкладов. На данный момент нет официальных заявлений о том, что в 2024 году планируются изменения в налогообложении доходов с вкладов. Тем не менее, всегда стоит следить за новостями и консультациями со специалистами, чтобы быть в курсе последних нововведений.
Налог на доходы по вкладам — это новая реальность для российских вкладчиков, с которой приходится считаться. Несмотря на то, что налогообложение касается только части доходов, превышающих определенный порог, важно понимать, как этот налог рассчитывается и когда его нужно уплачивать. При этом вкладчики могут минимизировать свои расходы, правильно планируя свои вклады и следя за изменениями в ключевой ставке ЦБ.
Читайте также:
Стоимость:
Кэшбэк:
% на остаток:
Снятие без %:
Овердрафт:
Доставка:
249₽/мес.
до 15%
до 4.5%
до 2000000₽
Нет
до 14 дней
Макс. сумма:
Мин. сумма:
ПСК:
Срок кредита:
Возраст:
Решение:
15000000₽
50000₽
25.990-36.700%
до 180 мес.
21-70 лет
2 мин.
Мин. сумма:
Макс. сумма:
Ставка:
Срок вклада:
Пополнение:
Снятие:
100000₽
Любая
до 16.64%
до 24 мес.
Есть
Есть
Макс. сумма:
Мин. сумма:
ПСК:
Срок ипотеки:
Первонач. взнос:
Возраст:
5000000₽
500000₽
20.737-22.376%
до 30 лет
от 15%
18-70 лет
Кред. лимит:
ПСК:
Без процентов:
Стоимость:
Кэшбэк:
Решение:
до 500000₽
0-36.218%
до 36 мес.
0₽
до 10%
5 мин.
Макс. сумма:
Мин. сумма:
ПСК:
Срок кредита:
Возраст:
Решение:
30000000₽
500000₽
27.440-31.549%
до 180 мес.
21-70 лет
15 минут
Макс. сумма:
Мин. сумма:
ПСК:
Срок кредита:
Возраст:
Решение:
8000000₽
30000₽
28.734-47.112%
до 84 мес.
18-80 лет
1 мин.
Кред. лимит:
ПСК:
Без процентов:
Стоимость:
Кэшбэк:
Решение:
до 300000₽
11.724-32.970%
до 20 дней
0₽
до 30%
2 мин.