Что такое ИИС и как он помогает сэкономить на налогах

Индивидуальный инвестиционный счёт, или ИИС, — это один из инструментов, созданных для поддержки частных инвесторов в России. Открытие ИИС позволяет зарабатывать на финансовых рынках, а также получить значительные налоговые льготы, что делает его особенно выгодным для граждан. В этой статье разберём, что такое ИИС, какие налоговые вычеты он предусматривает и как правильно использовать его преимущества.

1. Что представляет собой ИИС?

ИИС — это специальный счёт, предназначенный для российских граждан, который даёт возможность покупать ценные бумаги и другие финансовые инструменты. Его основная особенность — налоговые преференции для владельцев.

Основные черты ИИС:

• Максимальный взнос: ежегодно можно пополнять счёт на сумму до 1 миллиона рублей.
• Виды налоговых вычетов: доступны два типа вычета — на взносы (тип А) и на инвестиционный доход (тип Б).
• Срок владения: чтобы воспользоваться льготами, счёт должен оставаться активным минимум три года.
• Ограничение: гражданину разрешено открыть только один ИИС одновременно.

2. Варианты налоговых вычетов по ИИС

Главный плюс ИИС — это налоговые льготы, доступные при соблюдении ряда условий. Владельцы счёта могут выбрать один из двух вариантов вычета: на взносы или на инвестиционный доход.

2.1 Вычет на взносы (Тип А)

Этот вариант вычета позволяет вернуть часть подоходного налога, уплаченного в течение года. Максимально можно получить 13% от внесённой на счёт суммы, но не более 52 000 рублей за год (для этого взнос должен составлять 400 000 рублей и выше). Чтобы воспользоваться этой льготой, у владельца должны быть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Пример:

• Иван вносит на счёт 400 000 рублей.
• Его вычет составит 52 000 рублей (13% от суммы).

Такой вариант выгоден тем, кто может пополнять счёт ежегодно и имеет облагаемый НДФЛ доход.

2.2 Вычет на доходы (Тип Б)

Выбрав тип Б, инвестор освобождается от уплаты налога на доходы, полученные на ИИС от операций с ценными бумагами. Этот вариант подойдёт тем, кто рассчитывает на значительный прирост капитала.

Пример:

• Инвестор вложил 500 000 рублей, заработав на ИИС 200 000 рублей.
• Без ИИС налог на доход составил бы 26 000 рублей, но при использовании типа Б он полностью освобождён от этой суммы.

Тип Б особенно полезен для тех, кто нацелен на долгосрочные вложения с высоким доходом.

Как выбрать подходящий вариант вычета?

Выбор зависит от ваших целей. Тип А подойдёт для тех, кто хочет ежегодно получать возврат налога. Тип Б лучше выбрать, если вы ориентированы на долгосрочный прирост капитала и хотите освободить будущий доход от налогообложения.

3. Условия и ограничения по ИИС

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами, владельцам ИИС нужно соблюдать несколько правил:

3.1 Минимальный срок

ИИС должен оставаться активным минимум три года, иначе право на льготы аннулируется, и льготы подлежат возврату.

3.2 Только один счёт

По закону у человека может быть открыт только один ИИС. Если у вас уже есть действующий счёт, открыть второй нельзя.

3.3 Лимиты на взнос

Максимально допустимый взнос на ИИС — 1 миллион рублей в год, однако для расчёта вычета по типу А учитываются только 400 000 рублей ежегодно.

4. Преимущества и недостатки ИИС

4.1 Плюсы ИИС

• Налоговые льготы: возможность вернуть подоходный налог или освободить доходы от налогообложения.
• Доступ к рынкам: счёт позволяет работать с акциями, облигациями и другими инструментами.
• Гибкость в стратегии: инвестор может выбрать консервативный подход или нацелиться на активный рост капитала.

4.2 Минусы ИИС

• Ограничение по сроку: необходимо держать счёт открытым минимум три года.
• Выбор одного типа льготы: после выбора вычета его изменить невозможно.
• Ограничение по количеству счетов: у человека может быть только один ИИС.

5. Как открыть ИИС?

Открытие ИИС доступно через банки, брокеров или управляющие компании. Это довольно простой процесс, требующий минимального количества документов.

Пошаговая инструкция:

1. Выбор брокера или банка: выберите компанию с подходящими условиями по комиссиям и доступу к рынкам.
2. Подготовка документов: нужны паспорт и ИНН.
3. Подписание договора: заключите договор с выбранной организацией.
4. Пополнение счёта: внесите средства для начала операций.

6. Как получить налоговый вычет?

Процедура получения вычета зависит от выбранного типа: А или Б.

6.1 Получение вычета типа А

1. Пополните счёт.
2. В конце года подайте декларацию 3-НДФЛ.
3. Приложите документы о взносах и копию договора.
4. Ожидайте возврата налога в течение нескольких месяцев.

6.2 Получение вычета типа Б

Для освобождения доходов от налога нужно просто дождаться завершения трёхлетнего срока и закрыть счёт. При выводе средств доходы будут освобождены от налогов.

7. Примеры использования ИИС

Пример 1. Вычет типа А

Анна ежегодно вносит на ИИС 400 000 рублей и получает возврат налога в размере 52 000 рублей, что увеличивает её общую доходность.

Пример 2. Вычет типа Б

Павел инвестирует в акции на ИИС, его капитал растёт благодаря росту стоимости бумаг. По истечении трёх лет он выводит средства без уплаты налога.

ИИС — это удобный инструмент для тех, кто хочет не только заработать на инвестициях, но и получить налоговые льготы. Налоговые вычеты делают ИИС выгодным для инвесторов, а выбор вычета позволяет адаптировать стратегию под разные финансовые цели.

Читайте также:

• Плюсы и минусы досрочного погашения кредита
• Штрафы за превышение скорости в 2024 году
• Как рассчитать бюджет на обучение детей
• Штрафы за неуплату налогов
• Как рассчитать бюджет на свадьбу
• Что влияет на стоимость страхования ипотеки